Het duolegaat wordt in België gewaardeerd om zijn unieke combinatie van solidariteit en fiscale voordelen. Met deze formule kan je een goed doel steunen én tegelijk de erfbelasting voor een of meerdere verre erfgenamen verlagen. Maar hoe werkt dat precies in de praktijk? En is het vandaag de dag nog steeds relevant? En in welke gewesten is het nog van toepassing? Tijd om duidelijkheid te scheppen.
Wat is een duolegaat?
Een duolegaat houdt in dat je in je testament twee soorten begunstigden opneemt:
Enerzijds een organisatie van openbaar nut, zoals een vzw of een stichting. Anderzijds één of meerdere particuliere erfgenamen. Dit zijn meestal dierbaren die geen directe erfgenamen zijn, zoals kinderen of een partner, maar bijvoorbeeld een neef, een vriendin of een petekind.
Binnen dit systeem ontvangt de organisatie een deel van de erfenis, op voorwaarde dat zij instaat voor de betaling van alle erfbelastingen – ook die van de particuliere erfgenamen. Voor deze laatsten betekent dit vaak dat zij netto méér overhouden dan wanneer zij alleen hadden geërfd, aangezien de erfbelasting voor verenigingen doorgaans veel lager ligt. Wel is het belangrijk dat de verdeling goed wordt uitgebalanceerd.
Duolegaat: wat zijn de voordelen?
Het eerste voordeel is dat je met een duolegaat een goed doel kan steunen dat aansluit bij je persoonlijke waarden. Daarnaast biedt het je naasten de kans om een erfdeel te ontvangen waarop minder erfbelasting verschuldigd is. Tot slot maakt dit systeem het mogelijk om ook verre familieleden, vrienden of kennissen iets na te laten.
Het is dus een echte win-winsituatie: enerzijds voor de erflater, wiens vermogen een impactvolle bestemming krijgt, en anderzijds voor de organisatie, die haar maatschappelijke missie verder kan uitbouwen dankzij deze steun.
Welke veranderingen zijn er in de wetgeving?
Sinds 1 juli 2021 is het duolegaat niet langer toegestaan in Vlaanderen. De Vlaamse overheid heeft ervoor gekozen om het erfrecht te hervormen. Voortaan betaalt een vzw geen erfbelasting meer wanneer zij rechtstreeks wordt opgenomen als erfgenaam in een testament. Deze hervorming maakt het proces eenvoudiger, maar zorgt er ook voor dat het duolegaat in deze regio minder relevant is geworden.
In Brussel en Wallonië blijft het duolegaat wél toegelaten, maar ook daar zijn wijzigingen in de toekomst niet uitgesloten. Het is dus essentieel om je goed te informeren en een notaris te raadplegen. Zo kan je nagaan of een duolegaat in jouw specifieke situatie haalbaar en zinvol is.
Het duolegaat is lange tijd een doeltreffend instrument geweest om vermogensoverdracht te combineren met solidariteit. Hoewel het in Vlaanderen is afgeschaft, blijft het nog steeds mogelijk in Brussel en Wallonië.
Voor wie een organisatie wil steunen én tegelijk aan zijn of haar naasten wil denken, blijft het dus een interessante optie op voorwaarde dat je je laat begeleiden door professionals.
Een goed opgesteld testament kan een blijvende impact hebben, voor je dierbaren én voor de samenleving!
Meer weten?
Begin gewoon met contact met ons op te nemen. We nemen de tijd om naar je te luisteren, je vragen te beantwoorden en concreet uit te leggen hoe een legaat het verschil kan maken bij Teach for Belgium. Jouw steun helpt mee aan een rechtvaardigere samenleving, waar elk kind gelijke kansen krijgt op school, ongeacht zijn of haar socio-economische achtergrond, door het begeleiden en inzetten van gedreven leerkrachten op de plekken waar de noden het grootst zijn.
Zodra je goed geïnformeerd bent, kan je met een gerust hart de administratieve stappen zetten om je testament af te handelen.
En omdat elke bijdrage telt, bieden we aan wie ervoor kiest ons op te nemen in zijn of haar testament de kans om onze acties ter plaatse te ontdekken, regelmatig van ons nieuws te ontvangen en zo de impact van hun vrijgevigheid concreet te ervaren.
